הוצאות מוכרת למשפיעני רשת
ויוצרי תוכן: מה מותר, מה אסור

אתם יוטיוברים, טיקטוקרים או משפיעני רשת באינסטגרם? מזל טוב, אתם מנהלים עסק לכל דבר ועניין. אבל בניגוד לחנות מחשבים או משרד עורכי דין, גבולות הגזרה שלכם מטושטשים וזה דורש ממכם משנה זהירות גבוהה יותר: החיים שהפרטיים שלכם הם לרוב התוכן שאתם מייצרים, והתוכן הזה מכניס לכם כסף.

חשוב לשים דגש שיש להיעזר באיש מקצוע והמידע בכתבה הינה לצורך מידע כללי בלבד.

​

מה זה בכלל "הוצאה מוכרת"?

לפני שמתחילים לאסוף קבלות על מסעדות ורינגים, חייבים להבין מה זו הוצאה מוכרת לפי הפסיקה ועמדתם של רשות המיסים. כל דיני המיסים בישראל סביב הוצאות נשענים על משפט אחד מתוך סעיף 17 לפקודת מס הכנסה: "הוצאה לשם ייצור הכנסה".

המשמעות פשוטה: מס הכנסה יקטין לכם את חבות המס אך ורק אם הכסף שיצא מהכיס שלכם שימש ישירות (לא בעקיפין) כדי לייצר את ההכנסה. קניתם מצלמה ב-5,000 ש"ח כדי לצלם סרטונים שעליהם אתם מרוויחים מאדסנס או חסויות? זו הוצאה בייצור הכנסה.

​​

​

המלכודת של "הוצאה מעורבת"

כאן רוב משפיעני הרשת או כוכבי רשת נופלים בביקורות של מס הכנסה. מה קורה כשההוצאה משרתת גם את הערוץ שלכם, אבל מספקת לכם גם הנאה פרטית? הפסיקה של בתי המשפט בישראל קבעה כלל חד-משמעי:

​

ניתן להפרדה: אם רכשתם אפליקציה שעושה לכם תרגום לסרטונים, או ערכית וידאו זו כמובן הוצאה מוכרת, כיוון שהיא לשם ייצור ההכנסה.

​

לא ניתן להפרדה: אם ההנאה הפרטית "נבלעת" בתוך ההוצאה (למשל: תספורת לקראת יום צילום) - ההוצאה נפסלת, אפילו לא באחוז אחד.

​

​​

סטודיו בתוך הדירה הפרטית:

אסור לקזז הוצאות מגורים!

שפיענים ויוצרי תוכן רבים בטוחים שאם הם מצלמים סרטונים בסלון או מציבים עמדת עריכה בחדר השינה, הם יכולים "להפיל" על העסק חלק משכר הדירה, הארנונה או החשבונות השוטפים של הבית. התשובה של רשות המיסים? מדובר בהוצאה אסורה.

​

רשות המיסים רואה בדירת המגורים שלכם בראש ובראשונה מקום מגורים פרטי. מכיוון שהצילומים והעבודה נעשים בחללים שמשמשים גם לחיים האישיים שלכם, מדובר בהוצאה מעורבת קלאסית שלא ניתן להפריד, ולכן היא נפסלת.

איסור על קיזוז שכר דירה: הכנסת שכר דירה של דירת מגורים כהוצאה עסקית היא טעות קריטית. פעולה כזו עלולה לבטל את פטור המס של בעל הדירה שלכם על הכנסות משכירות, תסבך אתכם בדרישה לנכות לו מס במקור, ותגרור קנסות וסכסוכים משפטיים. פשוט אל תעשו את זה.

​

טיסות לחו"ל

(לבלוגרי טיולים ו-Travel Vloggers)

אם התוכן שלכם מבוסס על סקירת יעדים בעולם, הטיסה היא חומר הגלם שלכם. אבל מס הכנסה בודק נסיעות לחו"ל בזכוכית מגדלת יש להכין דוח נסיעה לחול לפי תקנות המס וכמו כן:

• חובה להוכיח שהנסיעה הייתה עסקית באופן מובהק (לו"ז צילומים אינטנסיבי, פגישות, העלאת וולוגים שייצרו מוניטיזציה). 

• אם טסתם ל-10 ימים, צילמתם סרטון ביום הראשון ובשאר הזמן נחתם על החוף ההוצאה עלולה להיפסל לחלוטין כ"חופשה פרטית מסווה".

​

אנו נעזור לכם ביחד לבחון האם דוח הנסיעה לחול והטיסה יכולה להיחשב כהוצאה מוכרת או לא וכל נסיעה תיבחן לגופה.​​​​​

​

ביגוד אופנתי לא מוכר!

רכישת בגדים, נעליים או אקססוריז מקולקציות רגילות – גם אם נקנו מפורשות עבור יום צילום – אינה נחשבת להוצאה מוכרת. הסיבה? אי אפשר להפריד את ההנאה הפרטית. מבחינת מס הכנסה, שום דבר לא מונע מכם ללבוש את הג'ינס הזה מחר בבוקר לקפה עם חברים.

 

מתי ביגוד כן יוכר? אך ורק אם מדובר ב"בגדי עבודה" מובהקים שאי אפשר ללבוש ביומיום (תחפושות, בגדי במה ייעודיים, או ביגוד שמודפס עליו הלוגו של הערוץ בצורה בולטת).​

​

לא לוקחים סיכונים עם הכסף שלכם.

ניהול תיק של יוצר תוכן או משפיען רשת הוא מקצוע בפני עצמו. סיווג שגוי של הוצאות או ניסיון לקזז קבלות פרטיות ב"שיטת מצליח", עלולים להסתיים בפסילת ספרים, קנסות כבדים של עשרות אלפי שקלים וחקירות מיותרות.

אנו מתמחים בליווי פיננסי ומיסוי של משפיעני רשת, יוטיוברים ויוצרי תוכן. אנחנו מדברים את השפה שלכם, מכירים את הפלטפורמות, ויודעים בדיוק היכן החוק מאפשר לחסוך לכם כסף – ואיפה אסור לקחת סיכונים. מהכנסות ביוטיוב, דרך דיווחי ברטר ועד טיפול בטפסים אמריקאיים (W-8BEN).